【2025年】歯科矯正も医療費控除の対象に！戻ってくる金額や申請方法を徹底解説
歯科矯正も医療費控除の対象になることをご存じですか？
医療費控除とは、1年間で支払った医療費が一定額を超えた場合に税金の一部が戻ってくる制度です。
本記事では
「医療費控除って聞いたことあるけど、よくわからない」
「いくら戻ってくるか知りたい！」
そのような方に向けて、歯科矯正の医療費控除について解説します。
対象となる条件や戻ってくる金額の計算方法、申請方法をまとめて確認していきましょう。医療費控除を賢く活用すれば、歯科矯正の費用負担を減らせますよ。
目次
- 医療費控除とは税金の負担が軽くなる制度
- 歯科矯正で医療費控除の対象になる条件
- ①年間に支払った医療費が10万円を超える場合
- ②審美目的の治療ではない場合
- ③子どもの矯正治療である場合
- 大人の歯科矯正でも医療費控除の対象になるケース
- 噛み合わせや発音の問題がある場合は医療費控除の対象になる！
- 医療費控除の可能性がある症例
- 医療費控除で戻る金額の計算方法
- ①医療費控除の計算方法
- ②還付金の計算方法
- 【具体例】歯科矯正の医療費控除でいくら戻る？
- 例1：全体矯正で100万円を支払った場合
- 例2：部分矯正で40万円を支払った場合
- 例3：見た目の改善目的の部分矯正で40万円を支払った場合
- 医療費控除の申請方法【必要書類や準備するもの】
- 確定申告の提出方法
- 医療費控除申告時に用意するもの
- 領収書代わりに「医療費控除の明細書」を添付
- 電子申告はマイナポータル連携が便利
- マイナポータルで医療費通知情報を確認・取得する方法
- 歯科矯正で医療費控除を申告するときの5つのポイント
- ①年末調整では控除されないので確定申告が必須
- ②診断書がなくても医療費控除は受けられる
- ③分割で支払う場合も控除に適応する
- ④医療費控除は5年前まで遡って申告できる
- ⑤生計をともにする家族の医療費も合算できる
- 歯科矯正の医療費控除でよくある質問(FAQ)
- 住民税非課税世帯も医療費控除の申請をした方がいいですか？
- 大人と子どもで医療費控除になる違いはある？
- 歯科矯正で医療費控除対象となる症例は？
- 【動画】5分でわかる歯科矯正の医療費控除
- 医療費控除をうまく活用して税金の負担を軽くしよう
医療費控除とは税金の負担が軽くなる制度
医療費控除とは、1年間にかかった医療費が10万円を超えた場合に適用される所得控除制度です(総所得金額200万円未満の方は総所得金額の5%が基準)。
医療費控除を利用すると、かかった医療費の一部が所得から差し引かれ、会社員の場合は、年末調整や確定申告で払いすぎた税金が戻ってきます。自営業の場合は、納める税金が安くなります。
たとえば、医療費控除で戻って来る金額は、マウスピース矯正で100万円支払った場合は18万ほどです。ただし、所得によって控除される金額は変動します。
※総所得金額が600万円、補填金が0円の場合の一例。所得税率は記事更新時点。
歯科矯正で医療費控除の対象になる条件
歯科矯正で医療費控除の対象になる条件は、以下の通りです。
年間に支払った医療費が10万円を超える場合
審美目的の治療ではない場合
子どもの矯正治療である場合
①年間に支払った医療費が10万円を超える場合
医療費控除は、年間に支払った医療費が10万円を超える場合に適応します。歯科矯正の場合、全体矯正なら10万以上かかることが多いため、控除対象になるでしょう。
控除される金額は200万円が限度額で、配偶者やその他の親族の医療費も含まれます。
1年間に支払った医療費に含まれるのは、以下のような費用です。
一方で、以下のような費用は対象外になるので注意しましょう。
予防や健康増進のための医薬品費用
ローンや分割支払い時の手数料・金利
通院時にかか ったガソリン代・駐車料金
②審美目的の治療ではない場合
歯科矯正で医療費控除が適応するのは、審美目的ではない場合です。審美治療とは、見た目を美しくさせるために行う治療のこと。
一方で、以下のような問題が生じており、機能改善目的の歯科矯正が必要な場合は医療費控除の対象となり得ます。
健康面の問題：歯並びが悪いことで虫歯や歯周病につながるなど
機能面の問題：発音に支障が出る、食べ物を噛み切れないなど
容姿改善のために行う矯正は、対象外なので注意してください。
③子どもの矯正治療である場合
噛み合わせが悪くてあごや歯の成長を阻害していたり、歯並びの影響で発音が不明瞭な場合も医療費控除の対象です。
なお、子どもの矯正治療は、今後の成長に悪影響が出ないように、予防として治療することがあります。
しかし、現在の歯並びに機能的な問題がなくても、放置することによってあごの骨の成長に影響が出てしまう場合は、控除対象になるケースもあります。
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大人の歯科矯正でも医療費控除の対象にな るケース
「矯正を始めたけれど、医療費控除は受けられないの？」
大人の歯科矯正はコンプレックス解消が目的のことが多く、控除の対象外と思われがちです。
しかし、噛み合わせの悪さや発音への影響がある場合は、機能改善が目的と認められ、控除の対象になることもあります。
特にガタガタの歯並びや受け口などの症例は控除の可能性が高いため、歯科医に相談し、診断書をもらっておくと安心です。
では、どんなケースが対象になるのか、詳しく見 ていきましょう。
噛み合わせや発音の問題がある場合は医療費控除の対象になる！
矯正治療が単なる審美目的ではなく、噛み合わせや発音の改善が必要な場合は、医療費控除の対象になる可能性が高いです。
例えば、以下のような問題がある場合、 医師の診断書をもとに控除が認められるケース があります。
噛み合わせが悪い
発音に影響がある
歯並びが原因で健康に支障がある
「口元のコンプレックス解消」がきっかけで矯正歯科を訪れた人でも、検査や診察の結果、上記のような「機能的な問題」が見つかることがあります。
医療費控除の可能性がある症例
以下のケースでは 「医学的に必要と判断される歯並び」 と判断され、医療費控除が認められる可能性があります。
出っ歯
ガタガタの歯並び
受け口
開咬
すきっ歯
出っ歯
出っ歯（上顎前突）は、上の前歯が大きく前に出ている状態で、口が閉じにくくなるため、乾燥しやすく虫歯のリスクが上がることがあります。
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ガタガタの歯並び
叢生（ガタガタの歯並び）は、歯が重なり合って生えている状態で、歯磨きがしづらく、虫歯や歯周病のリスクが高くなるため、口腔内の健康維持が難しくなることがあります。
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受け口
受け口（下顎前突）は、下の歯が上の歯より前に出る反対咬合の状態で、発音がしにくくなったり、顎関節症のリスクが高まることが特徴です。
開咬
開咬（オープンバイト）は、奥歯を噛んでも前歯が噛み合わない状態で、食事がしづらくなったり、発音に影響を与えたりすることがあります。
すきっ歯
すきっ歯（空隙歯列）は、歯と歯の間に大きな隙間ができる状態で、発音に影響を与えることがあり、特にサ行やタ行の発音が難しくなるケースがあります。
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医療費控除で戻る金額の計算方法
医療費控除で還付される金額の計算には、支払った医療費や所得金額などを確認する必要があります。
1年間で支払った医療費(10万円以上)から、医療保険などの保険金と10万円※を差し引いた金額が、医療費控除の対象です。算出された金額から、申告者が支払っている税金(所得税)の税率をかけた金額が還付される仕組みです。
なお、還付金は、申告をしてから数ヵ月で指定口座に振り込まれます。
①医療費控除の計算方法
医療費控除の計算は、所得が「200万円以上」または「200万円未満」のどちらかで計算方法が異なります。
それぞれの医療費控除の計算方法は、以下の通りです。
総所得金額が200万円以上の場合 | 医療費控除額＝ 実際に支払った 医療費の合計－保険金などで補填される金額－10万円 |
総所得金額が200万円未満の場合 | 医療費控除額＝ 実際に支払った医療費の合計－保険金などで補填される金額－(総所得金額×5％) |
総所得金額とは、収入から控除を差し引いた金額です。200万円以上の総合所得金額で、算出された金額が10万を超えると医療費控除が受けられます。
②還付金の計算方法
還付金は、医療費控除額をもとに計算します。
具体的には以下の計算式を使って、還付金の目安を算出します。
還付される所得税の目安＝医療費控除額×所得税率
所得税率の確認方法
還付金の計算を行う時には、所得税率を把握する必要があります。
所得税率は所得によって違うため、以下の表を目安にして確認してください。
課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
1,000円から1,949,000円まで | 5％ | 0円 |
1,950,000円から3,299,000円まで | 10％ | 97,500円 |
3,300,000円から6,949,000円まで | 20％ | 427,500円 |
6,950,000円から8,999,000円まで | 23％ | 636,000円 |
9,000,000円から17,999,000円まで | 33％ | 1,536,000円 |
18,000,000円から39,999,000円まで | 40％ | 2,796,000円 |
40,000,000円以上 | 45％ | 4,796,000円 |
出典：国税庁
還付金の計算例
たとえば所得600万円で、年間の医療費に80万円かかったとします。その年は、ほかに支払った医療費はなく、「保険金などで補填される金額」もありません。この場合の医療費控除額は、以下の通りです。
①80万－10万＝70万
次に、医療費控除額に所得税の税率をかけて戻ってくる税金を算出します。所得600万円の税率は20%なので、医療費控除による還付金は、以下のように算出されます。
②70万x20%＝14万
つまり、所得税は14万円安くなり、医療控除によってその分が還付されます。
国税庁のホームページにも計算方式が掲載されていますので、あわせて参考にしてください。
【具体例】歯科矯正の医療費控除でいくら戻る？
「部分矯正は医療費控除の対象になる？」と疑問に思う方もいるでしょう。上記でも解説した通り、審美目的の歯科矯正は 医療費控除の対象外です。ここでは、医療費控除の対象・非対象になる具体例を紹介します。
例1：全体矯正で100万円を支払った場合
噛み合わせの改善を目的とした矯正治療の場合、医療費控除の対象になります。
日常的に利用する「食べ物を噛む機能」を取り戻すための治療だからです。たとえばその年の所得が400万円で、ほかに支払った医療費はなく、「保険金などで補填される金額」もない場合、医療費控除額は以下の通りです。
①100万－10万＝90万
次に、医療費控除額に所得税の税率をかけます。所得400万円の税率は20%なので、医療費控除による還付金は以下です。
②90万x20%＝18万
例2：部分矯正で40万円を支払った場合
発音や顎関節の異常など、機能改善を目的とする場合は、部分矯正でも医療費控除の対象になる可能性があります。
たとえばその年の所得が400万円で、ほかに支払った医療費はなく、「保険金などで補填される金額」もない場合の計算式は以下の通りです。
①40万－10万＝30万
次に、医療費控除額に所得税の税率をかけます。所得400万円の税率は20%なので、医療費控除による還付金は以下です。
②30万x20%＝6万
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例3：見た目の改善目的の部分矯正で40万円を支払った場合
見た目の改善を目的とした歯科矯正治療は、医療費控除の対象外です。
たとえば前歯の小さなガタガタが気になり、部分矯正をしてきれいに整えた方は、医療費控除は利用できません。
歯科矯正以外でも、見た目を改善するためのセラミック治療やホワイトニングも対象外です。
医療費控除の申請方法【必要書類や準備するもの】
医療費控除を受けるには、確定申告をする必要があり、必要書類を準備して申請を行います。確定申告とは、年間の所得に対する税金を計算し、それを税務署に届け出る申告手続きのことです。
医療控除の対象者は、その年の1月1日～12月31日までに支払った医療費を計算し、例年2月16日～3月15日に書類を税務署に提出します。
対象となる医療費には、歯科矯正に直接かかった費用のほか、交通費や薬代などが含まれます。
該当する医療費について詳しくは、国税庁のホームページで確認してください。
医療費控除の概要や控除に必要な書類について知りたい場合は、Yahoo!の還付申告についてまとめたページが便利です。
確定申告の提出方法
確定申告の提出は、以下の流れで行います。
申告時の住所地を管轄する税務署に郵送する。
申告時の住所地を管轄する税務署に持参する。
電子申告(e-tax)で申告する。
また、医療費控除は、その年の申告期間を過ぎてしまっても、5年前まで遡って申告できます。
▷参考： 国税庁 確定申告書等作成コーナー
医療費控除申告時に用意するもの
医療費控除を申告するのに、必要なものは以下の通りです。
還付申告をする年の「給与所得の源泉徴収票」
還付申告をする年の医療費のレシート、領収書など(※)
保険金で補填された金額がある場合には、その金額のわかるもの
申告者の口座番号(還付金を振り込む口座。申告する本人の口座が必要。)
印鑑
領収書代わりに「医療費控除の明細書」を添付
2017年の確定申告から、医療費控除は医療費の領収書が提出不要となりました。領収書の代わりに「医療費控除の明細書」を提出する必要があります。
ただし、医療費の領収書は税務署から提出・提示を求められた場合は必要になりますので、自宅で5年間保存しなくてはいけません。
▷国税庁の詳細ページ：平成30年分の確定申告においてご留意いただきたい事項
電子申告はマイナポータル連携が便利
引用： Apple Store
マイナンバーカードと健康保険証を紐付けし、マイナポータルと連携することで、確定申告の手続きが簡単にできるようになりました。
確定申告時に1年分の情報を一括取得し、確定申告書に自動入力・提出できます。
医療費控除のために確定申告をするのは面倒だと感じている方は特に、マイナポータル連携を試してみてください。
※保険適用外の費用はマイナポータルの医療費通知情報に含まれませんのでご注意ください。
用意するもの
マイナポータル連携に必要なものは、下記の通りです。
マイナンバーカード
パスワード
利用者証明用電子証明書のパスワード：数字4桁
著名用電子証明書のパスワード：英数字6〜16文字マイナンバーカード読み取り機能に対応しているスマートフォン(ICカードリーダーライタ)
特に、使用するスマートフォンがマイナンバーカード読み取り機能に対応したものかを確かめておきましょう。
対応しているスマートフォンに関する情報は、デジタル庁の公式サイトを確認してください。
マイナポータルで医療費通知情報を確認・取得する方法
マイナポータルでは、医療費通知情報のPDF版をダウンロードできます。確定申告書を税務署に郵送・持参する場合は、こちらの方法を参考にしてください。
取得方法は以下の通りです。
出典元：マイナポータルの機能追加について
マイナポータルにログイン
「わたしの情報」から「医療費通知情報」を選択
医療費通知情報を表示・ダウンロード
ただし、保険適用外の費用は含まれません。自由診療である矯正費用の領収書は、必ず保管しておきましょう。
また、マイナポータルから確認できるのは、2021年9月以降に支払った医療費の情報です。2022年から1年分の確定申告ができるようになっています。
歯科矯正で医療費控除を申告するときの5つのポイント
歯科矯正で医療費控除を申告するときのポイントは、以下の5つです。
年末調整では控除されないので確定申告が必須
診断書がなくても医療費控除は受けられる
分割で支払う場合も控除に適応する
医療費控除は5年前まで遡って申告できる
生計をともにする家族の医療費も合算できる
①年末調整では控除されないので確定申告が必須
年末調整では医療費控除がされないので、サラリーマンなど給与所得者も確定申告をする必要があります。
医療費控除は自己申告に限られるため、申請しなければ還付されません。確定申告を忘れないように、気をつけましょう。
確定申告する際は、申告に必要となる書類(確定申告書Aなど)に加えて、源泉徴収票が必要です。
確定申告の準備から書類の提出までの流れについて、詳しく知りたい場合は、Yahoo!がまとめた、確定申告に関するページが参考になります。
②診断書がなくても医療費控除は受けられる
歯科矯正の診断書がなくても、医療費控除を受けることは可能です。
ただし「どのケースも診断書なしでOK」という意味ではありません。診断書なしで申告できるかどうかは、税務署の担当者の判断次第だからです。
なお、医療費控除の明細書で医療費の内訳がある程度まで明確になるものの、場合によっては税務署から診断書の提出を求められることを知っておきましょう。
③分割で支払う場合も控除に適応する
矯正歯科治療では治療費の支払い方法として、デンタルローンやクレジットの分割払いを利用するケースがあります。そのような分割払いで支払う場合も医療費控除の適用です。
デンタルローンを利用した場合も、信販会社が立替払いした金額はその患者のその立替払いをした年(歯科ローン契約が成立した時)の医療費控除の対象となります。
また、手元に歯科医院の領収証がないこともあります。その場合は、医療費控除を申告する時の添付書類として、デンタルローンの契約書の写しなどを用意してください。
※金利および手数料相当分は医療費控除の対象になりません。
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④医療費控除は5年前まで遡って申告できる
なんらかの理由で歯科矯正の医療費控除ができなかった場合も、5年前まで遡って申告できます。
提出期限を過ぎてしまっても申告が可能なため、控除を受けたい場合は利用しましょう。
⑤生計をともにする家族の医療費も合算できる
歯科矯正の医療費控除は、「生計をともにする家族」も対象です。
具体的には、以下のような場合が対象となります。
生活費や学資金などを常に送金している一人暮らしの子ども
共働きで扶養控除から外れている妻
参考：国税庁
歯科矯正の医療費控除でよくある質問(FAQ)
ここでは、歯科矯正の医療費控除に関するよくある質問をご紹介します。
住民税非課税世帯も医療費控除の申請をした方がいいですか？
医療費控除は、所得税の還付を受ける制度のため、非課税世帯の方が申告しても還付金はありません。
大人と子どもで医療費控除になる違いはある？
歯科医師が「歯並びや噛み合わせが子どもの成長を阻害する」と判断し、そのために歯科矯正治療を行った場合は医療費控除の対象になります。
大人の場合は、噛む機能を取り戻す治療が目的であれば、ワイヤー矯正やマウスピース矯正といった治療方法に 関係なく医療費控除の対象です。
つまり大人・子ども関係なく、機能改善目的で行われる歯科矯正の費用は、原則として医療費控除の対象になります。
歯科矯正で医療費控除対象となる症例は？
歯並びの治療が医療費控除の対象になるかどうかは、歯並びの症状によって異なります。
医療費控除の対象となる可能性のある、5つの症例を紹介します。
すきっ歯：前歯に隙間がある歯並び
出っ歯：上の前歯が出ている歯並び
デコボコな歯並び：不揃いな歯並び
受け口：下の前歯が上の前歯よりも前に出ている歯並び
開咬(かいこう)：奥歯で噛んでも前歯が噛み合わない歯並び
いずれも食べ物をうまく噛めなかったり、発音が不明瞭になったりと機能的に問題がある場合は、医療費控除の対象になります。
あなたの歯並びが医療費控除の対象になるかどうかは、歯科医師に相談してみましょう。
【動画】5分でわかる歯科矯正の医療費控除
ここまで、医療費控除について解説してきましたが、「ちょっと難しくてよくわからない…」という方もいるかもしれません。そんなあなたのために、5分でサクッと理解できる解説動画をご用意しました。あわせて参考にしてください。
医療費控除をうまく活用して税金の負担を軽くしよう
歯科矯正の費用は、医療目的であれば医療費控除の対象になります。
医療費控除は税金が還付される制度なので、もし利用できるのであれば使わない手はありません。
そして、医療費控除の申告をするためにも歯科医院で診断書を発行してもらいましょう。
診断書なしでも確定申告はできますが、診断書の提出を求められたときに対応できないと、受理してもらえない確率が高くなります。
歯科矯正を検討している方は、医療費控除の制度を上手に活用しましょう。
